事業計画書の主な記載項目｜融資審査で見られるポイントは？

事業計画書は、金融機関が融資の可否を判断するうえで欠かせない重要な資料です。

本記事では、融資審査において事業計画書に何が求められるのかを整理したうえで、主な記載項目と審査側が重視するポイントについて解説します。

融資審査で事業計画書に求められる内容

金融機関にとって事業計画書は、融資した資金がどのように使われ、どのように返済されるのかを判断するための重要な資料です。

単に売上や利益の見込みを見るだけでなく、事業そのものの実現性や、計画を実行できる体制が整っているかといった点も含めて確認されます。

融資審査で主に確認される項目は次のとおりです。

• 事業の概要
• 商品・サービスと強み
• 市場や競合の状況
• 経営者の経験と実行体制
• 売上計画と収支計画
• 資金の使い道と調達方法、返済計画

これらの項目を通じて、事業の将来性と返済能力が総合的に判断されます。

融資審査で特に重視されるポイント

融資審査で特に重視されるのは、以下の3つのポイントです。

• 計画に客観的な根拠があるか
• 返済可能な資金計画になっているか
• 経営者の実行力が裏付けられているか

それぞれの内容についてみていきましょう。

計画に客観的な根拠があるか

事業計画書の売上や利益の見通しが希望的な数字ではなく、実績や市場データに基づいているかが確認されます。

想定する売上規模や成長率について、どのような前提で算出しているのかを説明できることが重要です。

根拠が不十分な場合、計画全体の信頼性が低く評価される可能性があります。

返済可能な資金計画になっているか

融資審査では、返済計画が事業の収益力とかみ合っているかどうかもチェック項目です。

返済額を設定する際は、売上だけでなく、仕入れや人件費などを差し引いた後にどれだけ資金が残るかを踏まえる必要があります。

あわせて、売上が想定を下回った場合や突発的な支出が発生した場合でも資金繰りが破綻しないか、余裕のある設計になっているかもポイントです。

経営者の実行力が裏付けられているか

経営者に、事業計画の内容を実行できるだけの経験や知識があるかも重要な判断材料です。

これまでの職務経験や業界経験が、事業にどのように活かされるのかを示すことで、計画の実現性を伝えやすくなります。

まとめ

融資審査において事業計画書は、事業の将来性と返済能力を示すための重要な資料です。

審査では、売上や利益の見通しに客観的な根拠があるか、資金の使い道や返済計画に無理がないか、そして経営者が計画を実行できるだけの経験や体制を備えているかが総合的に確認されます。

説得力を高めるためには、数字と前提条件を対応させ、根拠を示すことが大切です。

融資申込みを検討している場合は、税理士などの専門家に相談し、売上見通しや資金使途、返済計画を融資の視点で整理しておくことをおすすめします。